Impuestos y gastos que debe pagar el vendedor en Playa del Carmen.

Principales impuestos y gastos del vendedor.

Main Taxes and Costs for the Seller.

• ISR (Impuesto Sobre la Renta): Se calcula sobre la ganancia obtenida en la operación y puede representar hasta un 35% si no se acredita deducción.

• Income Tax (ISR): Based on the capital gain from the sale, it can reach up to 35% if no deductions are applied.

• Avalúo fiscal o comercial: Es necesario para determinar el valor actual del inmueble y la ganancia sujeta a impuestos.

• Appraisal (fiscal or commercial): Required to establish the property’s current market value and taxable gain.

• Honorarios de gestoría (si aplica): En caso de que el vendedor necesite regularizar documentación o actualizar escrituras.

• Legal or administrative fees (if applicable): For cases where paperwork or title updates are needed before selling.

• Pago de adeudos previos: Como predial, mantenimiento, agua o luz. Es obligatorio entregar la propiedad libre de cargas.

• Outstanding balances: Property taxes, utilities, HOA or maintenance fees must be settled before the transaction.

• Gastos de cancelación de hipoteca: Si la propiedad está hipotecada, se deben cubrir los gastos notariales y de registro para liberar el gravamen.

• Mortgage cancellation costs: If the property has a mortgage, notary and registration fees must be paid to lift the lien.

• Comisión de venta (si aplica): Si el inmueble fue vendido a través de una agencia o asesor inmobiliario.

• Sales commission (if applicable): If the property was sold through a real estate agent or agency.

¿Se puede exentar el ISR al vender?

Can sellers be exempt from income tax?

Sí, en ciertos casos es posible aplicar una exención del ISR (Impuesto Sobre la Renta), siempre que el inmueble vendido sea tu residencia habitual.

Yes, in some cases it’s possible to apply for an income tax (ISR) exemption, as long as the property sold is your primary residence.

Esta exención está limitada a un monto equivalente a 700,000 UDIS, que representa aproximadamente $4,900,000 MXN (dependiendo de la actualización del valor de la UDI al momento de la operación).

This exemption is capped at an amount equivalent to 700,000 UDIs, which equals approximately $4,900,000 MXN, depending on the UDI value at the time of the transaction . It´s important to note that the base for calculating these taxes may be the sales price or the assessed cadastral value—whichever is higher.

Para aplicar esta exención:
To qualify for this exemption:

· Debes demostrar que viviste en el inmueble como residencia habitual al menos durante los últimos 3 años.

· You must prove the property was your primary residence for at least the past 3 years.

· La prueba debe incluir documentos oficiales como INE con dirección del inmueble, recibos de CFE, estados de cuenta bancarios, o constancia fiscal con el domicilio.

· You’ll need official documents like a government-issued ID (INE) with the property address, utility bills, bank statements, or tax registration matching the address.

· La exención se aplica una sola vez cada tres años y se debe tramitar directamente con el notario.

· This exemption can only be applied once every three years, and must be requested through a licensed notary.

Si el valor de venta es mayor a los 700,000 UDIS, se calculará el ISR solo sobre el excedente.
If the sales value exceeds the 700,000 UDI cap, income tax will only be calculated on the amount above the exemption.

Un buen notario y una asesoría profesional te ayudarán a presentar correctamente la documentación y aprovechar este beneficio fiscal.

A skilled notary and professional guidance will help you file the documentation correctly and take advantage of this tax benefit.